2025 年度統一投信發放之重大主題影響程度問卷總計回收 22 份，其中有效問卷共 21 份；重大主題關注程度問卷總計回收 18 份，其中有效問卷共 17 份。 本公司依循「雙重重大性」原則，分別就各議題對 ESG 所造成的影響（永續重大性），以及對本公司財務狀況可能產生之風險與機會（財務重大性）進行評估。
在永續重大性，本公司依利害關係人對各議題之關注程度與永續影響程度進行綜合分析，合計得分高於 16 分者，認定為具重大性之永續議題；於財務重大性，則進一步評估各主題所涉及之永續相關風險與機會對公司營運與財務表現之影響，影響程度排序前 3 名者，認定為具財務重大性之議題。凡於永續重大性或財務重大性（風險或機會）任一面向具備重大性者，均列為本年度之重大主題，其分析結果如下：
| 永續主題 | 永續重大性 | 財務重大性 | 綜合結果 | |
|---|---|---|---|---|
| 風險 | 機會 | |||
| 氣候變遷管理 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 人才留任與發展 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 金融友善 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 盡職治理 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 永續金融 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 資訊安全 | 0 | 0 | 0 | 0 |
重大主題對統一投信來說，不僅作為永續治理及目標管理之基礎，亦作為本公司資源配置、管理方針擬定、績效追蹤及報告揭露之依據。透過定期檢視重大主題變化，本公司可即時回應主管機關、資本市場及利害關係人期待，強化永續經營韌性與金融機構之責任影響力。
重大主題分析
註：各重大性議題與本公司經營策略、風險管理及永續治理架構具有高度連結，已將重大性分析結果對應至各章節管理方針與績效揭露內容。
重大主題
氣候變遷管理
重大主題對統一投信的意義
統一投信辨識氣候相關風險與機會，並評估其對投資組合、營運管理及長期發展的影響，有助提升整體風險應對能力。透過將氣候議題納入分析與管理，可進一步規劃緩解氣候風險或掌握氣候機會之策略，以達成全球永續淨零目標。
正負面影響描述
政策與承諾
訂定《永續發展政策》，推動本公司永續目標與達成 ESG 永續經營理念，以保障投資人權益，並促進本公司業務之健全發展，同時於《風險管理政策》中加入氣候變遷相關風險
行動管理方針
- 落實溫室氣體盤查與辦公室節能
- 推動永續採購並要求關鍵供應商簽署供應商永續責任承諾書
- 制定產業氣候影響評估機制
- 強化盡職治理中 ESG 議合機制
- 制定 ESG 投資管理辦法
- 推動低碳與減紙化金融服務
對應國際永續準則
對應報告書章節
重大主題
人才留任與發展
重大主題對統一投信的意義
人才留任與發展是統一投信維持專業投資能力、法遵內控及營運穩定的重要基礎。透過完善招募、培育、績效管理、薪酬福利及勞資溝通機制，有助提升員工專業能力與留任意願，進一步強化組織穩定性與長期發展動能。
正負面影響描述
政策與承諾
人才為資產管理業之核心，公司訂有工作規則及人事管理規則。包含薪酬獎金、人員調職、人員考績、人員升遷、獎懲、教育訓練及資深員工表揚等辦法。
行動管理方針
- 確保勞資雙方溝通順暢
- 公開透明的升遷及輪調制度
- 規劃並落實多元員工福利制度，設置員工福利儲蓄信託，協助員工長期儲蓄，累積財富
- 落實資深員工久任獎勵機制
對應國際永續準則
對應報告書章節
重大主題
金融友善
重大主題對統一投信的意義
金融友善有助於統一投信檢視服務流程是否兼顧不同客群需求，並降低客戶在資訊取得、產品理解與服務使用上的障礙。透過優化申訴管道與服務設計，可降低爭議風險，並強化公司在客戶服務與金融消費者保護上的管理成效。
正負面影響描述
政策與承諾
- 依照本公司訂定之《公平待客原則執行政策》、《金融消費者保護政策》、《客戶資料保護與隱私權政策》及《金融商品銷售與風險揭露作業規範》，作為推動金融友善及保障客戶權益之主要政策依據
- 遵循《經理守則》
- 落實《業務人員酬金與業績衡平原則》
行動管理方針
- 提升客訴案件處理效率
- 受理客訴案件追蹤監控機制
- 完善客戶申訴管道
- 設置「金融友善服務專區」
- 落實《公平待客原則政策》
- 訂定 ETF 公平配售原則，落實公平交易原則
- 召開產品會議，落實 KYP
- 遵循本公司《經理守則》，落實申報個人交易
- 落實投資研究相關部門盤中手機控管
- 落實《業務人員酬金與業績衡平原則》
對應國際永續準則
對應報告書章節
重大主題
盡職治理
重大主題對統一投信的意義
盡職治理是統一投信落實受託人責任的重要方式。透過投票、議合及持續關注被投資公司營運與永續表現，可強化投資後管理、提升投資決策品質，降低風險並保障受益人權益，同時展現機構投資人對市場永續發展的正向影響力。
正負面影響描述
政策與承諾
- 明確將「公司議合」與「股東投票」列為 ESG 投資三大核心環節之一
- 訂定議合發起標準( 如 ESG 評等 CCC 以下、無永續報告書、重大負面事件 )
- 股東會投票政策聚焦董監事組成、股東權益、ESG 議題三大面向
行動管理方針
- 強化盡職治理中的 ESG 議合作業
- 與其他機構協同議合，提升影響力
- 修訂並落實股東會投票準則
- 盡職治理報告編製與揭露資訊優化
對應國際永續準則
對應報告書章節
重大主題
永續金融
重大主題對統一投信的意義
統一投信將 ESG 因素納入投資研究、商品設計與資產管理流程，有助於提升投資決策的完整性，並更全面辨識中長期風險與機會。同時，也能回應投資人對永續商品的需求。
正負面影響描述
政策與承諾
- 自主遵循聯合國 PRI 六大原則
- 訂定《ESG投資管理辦法》，明確規範 ESG 整合於投資全流程
- 訂定《投票政策》規範股東會投票相關事宜
行動管理方針
- 制定 ESG 投資管理辦法
- 制定並落實投資組合碳排分析辦法，測量及揭露自身與投資活動相關之溫室氣體排放情形
- 因應永續投資趨勢，規劃並推出綠色金融商品與服務
- 提升客戶線上交易系統使用率
- 逐步推動零碳化金融服務
對應國際永續準則
對應報告書章節
重大主題
資訊安全
重大主題對統一投信的意義
資訊安全攸關統一投信客戶資料保護、交易安全與服務穩定，也是維持法令遵循與品牌信任的重要基礎。強化資安管理、風險辨識與應變能力，有助降低營運中斷、資訊外洩及聲譽受損風險，提升整體營運韌性。
正負面影響描述
政策與承諾
依據資訊安全管理系統(ISMS)規範，分層建置 L1-L4 相關文件
行動管理方針
- 強化內部員工之教育訓練及專業能力提升
- 提升資訊安全環境之韌性
- 落實公司核心系統營運衝擊分析
- 強化網路安全